贈与税の計算（暦年課税）
1年間にもらった額から、贈与税額の目安を計算。親子間の特例税率・一般税率に対応。贈与額別の早見表と速算表つき。
この情報の最終確認：2026年7月（法改正・制度変更で変わることがあります）
贈与の種類親や祖父母（直系尊属）から18歳以上の子・孫への贈与は「特例税率」で少し安くなります。それ以外（夫婦間・兄弟間・他人など）は「一般税率」です。
贈与税の目安¥485,000
基礎控除後の課税価格¥3,900,000
適用税率15%
手元に残る額¥4,515,000
暦年課税による目安です（基礎控除110万円）。年間110万円を超えてもらった場合、贈与税の申告・納付が必要です。住宅取得資金・教育資金などの非課税特例や、相続時精算課税制度は含みません。実際の申告は税務署・税理士にご確認ください。
贈与額別 贈与税の早見表（暦年課税・基礎控除110万円後）
| 1年間にもらった額 | 特例税率 （親・祖父母→18歳以上の子孫） | 一般税率 （それ以外） | 手元に残る額 （特例税率の場合） |
|---|---|---|---|
| 110万円 | 0円（非課税） | 0円（非課税） | ¥1,100,000 |
| 200万円 | ¥90,000 | ¥90,000 | ¥1,910,000 |
| 300万円 | ¥190,000 | ¥190,000 | ¥2,810,000 |
| 400万円 | ¥335,000 | ¥335,000 | ¥3,665,000 |
| 500万円 | ¥485,000 | ¥530,000 | ¥4,515,000 |
| 700万円 | ¥880,000 | ¥1,120,000 | ¥6,120,000 |
| 1,000万円 | ¥1,770,000 | ¥2,310,000 | ¥8,230,000 |
| 1,500万円 | ¥3,660,000 | ¥4,505,000 | ¥11,340,000 |
| 2,000万円 | ¥5,855,000 | ¥6,950,000 | ¥14,145,000 |
| 3,000万円 | ¥10,355,000 | ¥11,950,000 | ¥19,645,000 |
| 5,000万円 | ¥20,495,000 | ¥22,895,000 | ¥29,505,000 |
1人が1年間（1月〜12月）にもらった合計額に対する税額です。複数の人からもらった場合は合算して計算します。110万円以下なら非課税で、申告も原則不要です。
贈与税の速算表（特例税率／親・祖父母から18歳以上の子・孫へ）
| 基礎控除後の課税価格 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 200万円以下 | 10% | ¥0 |
| 200万円超〜400万円以下 | 15% | ¥100,000 |
| 400万円超〜600万円以下 | 20% | ¥300,000 |
| 600万円超〜1,000万円以下 | 30% | ¥900,000 |
| 1,000万円超〜1,500万円以下 | 40% | ¥1,900,000 |
| 1,500万円超〜3,000万円以下 | 45% | ¥2,650,000 |
| 3,000万円超〜4,500万円以下 | 50% | ¥4,150,000 |
| 4,500万円超 | 55% | ¥6,400,000 |
贈与税の速算表（一般税率／夫婦間・兄弟間・他人など）
| 基礎控除後の課税価格 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 200万円以下 | 10% | ¥0 |
| 200万円超〜300万円以下 | 15% | ¥100,000 |
| 300万円超〜400万円以下 | 20% | ¥250,000 |
| 400万円超〜600万円以下 | 30% | ¥650,000 |
| 600万円超〜1,000万円以下 | 40% | ¥1,250,000 |
| 1,000万円超〜1,500万円以下 | 45% | ¥1,750,000 |
| 1,500万円超〜3,000万円以下 | 50% | ¥2,500,000 |
| 3,000万円超 | 55% | ¥4,000,000 |
計算式
| 基礎控除後の課税価格 | 1年間にもらった額の合計 − 110万円 |
|---|---|
| 贈与税額 | 基礎控除後の課税価格 × 税率 − 控除額（速算表） |
| 申告が必要な場合 | 1年間にもらった合計が110万円を超えたとき |
| 申告・納付の期限 | もらった年の翌年 2月1日〜3月15日 |
基礎控除110万円は「もらった人1人あたり・1年あたり」です。2人から100万円ずつもらうと合計200万円となり、110万円を超えるため課税されます。
1年間（1〜12月）にもらった財産の合計額から、贈与税額の目安を計算します（暦年課税）。年110万円の基礎控除を差し引き、親・祖父母から18歳以上の子・孫への「特例税率」と、それ以外の「一般税率」を切り替えられます。
使い方
- 1年間にもらった額（万円）を入力します。
- 贈与の種類（特例／一般）を選びます。
- 贈与税額の目安と、手元に残る額が表示されます。
よくある質問
贈与税はいくらまで非課税ですか？
1年間（1人あたり）でもらった額が110万円までは基礎控除で非課税です。超えた分に贈与税がかかり、申告が必要です。
特例税率と一般税率の違いは？
親や祖父母（直系尊属）から18歳以上の子・孫への贈与は「特例税率」で少し安くなります。夫婦間・兄弟間・他人からの贈与は「一般税率」です。
贈与税に他の非課税制度はありますか？
住宅取得資金・教育資金などの非課税特例や、相続時精算課税制度があります。これらはこのツールに含まれていないため、活用する場合は税務署・税理士にご相談ください。