相続税の計算（概算）
遺産総額と相続人（配偶者・子）から、相続税の総額と配偶者控除後の目安を概算。遺産額別の早見表と速算表つき。
この情報の最終確認：2026年7月（法改正・制度変更で変わることがあります）
法定相続人を「配偶者と子」とした場合の概算です。実際は他の相続人（親・兄弟）、生命保険金の非課税枠、小規模宅地等の特例、各種控除で大きく変わります。配偶者軽減は配偶者が法定相続分を相続した前提です。正確な額は税理士・税務署にご確認ください。
基礎控除額の早見表（3,000万円＋600万円×法定相続人の数）
| 法定相続人の数 | 基礎控除額 | この額以下なら |
|---|---|---|
| 1人 | ¥36,000,000 | 相続税は0円・申告も原則不要 |
| 2人 | ¥42,000,000 | 相続税は0円・申告も原則不要 |
| 3人 | ¥48,000,000 | 相続税は0円・申告も原則不要 |
| 4人 | ¥54,000,000 | 相続税は0円・申告も原則不要 |
| 5人 | ¥60,000,000 | 相続税は0円・申告も原則不要 |
| 6人 | ¥66,000,000 | 相続税は0円・申告も原則不要 |
遺産総額別 相続税の早見表（配偶者あり・軽減適用後）
| 遺産の総額 | 子1人 | 子2人 | 子3人 |
|---|---|---|---|
| 4,000万円 | ¥0 | ¥0 | ¥0 |
| 5,000万円 | ¥400,000 | ¥100,000 | ¥0 |
| 6,000万円 | ¥900,000 | ¥600,000 | ¥300,000 |
| 8,000万円 | ¥2,350,000 | ¥1,750,000 | ¥1,375,000 |
| 1億円 | ¥3,850,000 | ¥3,150,000 | ¥2,625,000 |
| 1.5億円 | ¥9,200,000 | ¥7,475,000 | ¥6,650,000 |
| 2億円 | ¥16,700,000 | ¥13,500,000 | ¥12,175,000 |
| 3億円 | ¥34,600,000 | ¥28,600,000 | ¥25,400,000 |
配偶者が法定相続分（1/2）を相続し、配偶者の税額軽減を適用した後の金額です。実際に子が負担する目安になります。
遺産総額別 相続税の早見表（配偶者なし・子のみ）
| 遺産の総額 | 子1人 | 子2人 | 子3人 |
|---|---|---|---|
| 4,000万円 | ¥400,000 | ¥0 | ¥0 |
| 5,000万円 | ¥1,600,000 | ¥800,000 | ¥200,000 |
| 6,000万円 | ¥3,100,000 | ¥1,800,000 | ¥1,200,000 |
| 8,000万円 | ¥6,800,000 | ¥4,700,000 | ¥3,300,000 |
| 1億円 | ¥12,200,000 | ¥7,700,000 | ¥6,300,000 |
| 1.5億円 | ¥28,600,000 | ¥18,400,000 | ¥14,400,000 |
| 2億円 | ¥48,600,000 | ¥33,400,000 | ¥24,600,000 |
| 3億円 | ¥91,800,000 | ¥69,200,000 | ¥54,600,000 |
二次相続（残された親も亡くなり、子だけで相続する場合）がこのパターンです。配偶者の軽減がないため負担が大きくなります。
相続税の速算表（法定相続分に応じた取得金額 × 税率 − 控除額）
| 法定相続分に応ずる取得金額 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 1,000万円以下 | 10% | ¥0 |
| 1,000万円超〜3,000万円以下 | 15% | ¥500,000 |
| 3,000万円超〜5,000万円以下 | 20% | ¥2,000,000 |
| 5,000万円超〜1億円以下 | 30% | ¥7,000,000 |
| 1億円超〜2億円以下 | 40% | ¥17,000,000 |
| 2億円超〜3億円以下 | 45% | ¥27,000,000 |
| 3億円超〜6億円以下 | 50% | ¥42,000,000 |
| 6億円超 | 55% | ¥72,000,000 |
計算式
| 基礎控除 | 3,000万円 ＋ 600万円 × 法定相続人の数 |
|---|---|
| 課税遺産総額 | 遺産の総額 − 基礎控除 |
| 各人の取得金額 | 課税遺産総額 × 法定相続分（配偶者1/2・子は残りを人数で等分） |
| 各人の税額 | 取得金額 × 税率 − 控除額（速算表） |
| 相続税の総額 | 各人の税額を合計 |
| 配偶者の税額軽減 | 法定相続分または1億6,000万円までは非課税 |
相続税は「実際に誰がいくら相続したか」ではなく、いったん法定相続分で分けた前提で総額を計算し、そのあと実際の取得割合で按分する仕組みです。申告と納付の期限は、亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内です。
遺産の総額と相続人の構成（配偶者の有無・子の人数）から、相続税の総額と、配偶者の税額軽減を適用した後の目安を概算します。基礎控除（3,000万円＋600万円×法定相続人）以下で非課税になるかどうかも分かります。
使い方
- 遺産の総額（万円）を入力します。
- 配偶者の有無と子の人数を入力します。
- 相続税の総額と、配偶者控除後の目安が表示されます。
よくある質問
相続税はいくらからかかりますか？
遺産が「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」の基礎控除を超えた場合にかかります。例えば相続人が3人なら4,800万円までは非課税です。
相続税の配偶者の税額軽減とは？
配偶者が相続する場合、法定相続分または1億6,000万円までは相続税がかかりません。このツールは配偶者が法定相続分を相続した前提で計算しています。
実際の相続税額と同じですか？
概算です。生命保険の非課税枠、小規模宅地等の特例、親・兄弟が相続人の場合などで大きく変わります。正確な額は税理士・税務署にご確認ください。